Voici tous les crédits d'impôt et déductions que les parents devraient connaître

C’est à nouveau le moment où nous devons faire face à une tâche que beaucoup considèrent comme aussi agréable qu’une couche qui éclate : faire nos impôts.

La déclaration peut être fastidieuse, surtout en tant que parent pour la première fois, ou lorsque les crédits et les déductions changent. Faites appel à des experts qualifiés qui peuvent vous aider à déterminer exactement ce que les parents doivent savoir cette saison des impôts.

Crédits disponibles pour les parents en 2026

Si vous êtes devenu parent l’année dernière – ou si vous êtes parent d’enfants de moins de 18 ans – ces petites dépenses peuvent vous faire économiser de l’argent. C’est ce qu’on appelle le crédit d’impôt pour enfants (CTC).

Jennifer Seitz, directrice de l’éducation chez Greenlight, explique que le CTC aide à réduire l’impôt global des familles à payer jusqu’à 2 200 $ pour chaque enfant admissible.

Ce crédit a augmenté de 200 $ par enfant dans le cadre de la réduction d’impôt pour les familles qui travaillent, promulguée en juillet 2025, selon Lisa Greene-Lewis, expert-comptable (CPA) chez TurboTax.

Il existe également un crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (ACTC) disponible pour certains parents. Karen Wallace, professeure adjointe au département de comptabilité et de droit de la Robert B. Willumstad School of Business de l’Université Adelphi, explique qu’il s’agit de la partie remboursable du CTC.

« Si le revenu gagné d’un parent est faible, jusqu’à 1 700 $ du crédit peuvent être remboursables », dit-elle.

Mais les parents ayant des revenus plus élevés ont droit à une partie du crédit. Selon Wallace, le seuil est supérieur à 200 000 dollars pour les personnes célibataires et à 400 000 dollars pour les contribuables mariés.

«Pour que les parents puissent bénéficier du crédit, l’enfant doit avoir moins de 17 ans à la fin de 2025», précise-t-elle.

Les autres crédits d’impôt que les parents devraient connaître comprennent :

Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge. Gene Bott, CPA, conseiller fiscal et associé chez Tax Hive de Kevin O’Leary, explique que ce crédit est disponible si vous payez la garderie de votre enfant. (Greene-Lewis exhorte les parents à ne pas oublier les camps de jour d’été !) « L’essentiel est que ces dépenses doivent être utilisées pour permettre aux deux parents de travailler », dit-il. « Vous ne pouvez pas être admissible si l’un des parents du ménage ne travaille pas. » Wallace ajoute que les parents peuvent également être étudiants à temps plein. Parallèlement, selon Bott, « une autre exigence souvent mal comprise est que les membres de la famille ne soient pas des prestataires de soins qualifiés ». Selon Wallace, un enfant éligible doit être âgé de moins de 13 ans. « Il n’y a pas de limite d’âge pour les enfants handicapés », dit-elle.
Le crédit d’impôt américain d’opportunité (AOTC). Ce crédit peut fournir jusqu’à 2 500 $ par étudiant pendant les quatre premières années d’université, selon Seitz. «Les parents ou tuteurs peuvent demander le crédit pour un étudiant à charge qui est inscrit au moins à mi-temps dans un programme menant à un diplôme ou à un titre reconnu», dit-elle. Le crédit s’applique aux étudiants de tout âge, mais est le plus souvent utilisé pour les enfants d’âge universitaire.

Le crédit d’impôt pour l’apprentissage tout au long de la vie (LLTC). Le LLTC est disponible pour un nombre illimité d’années et s’applique à de nombreux cours diplômants ou non, selon Seitz. « Le crédit peut aller jusqu’à 2 000 $ par déclaration et est basé sur 20 % d’un maximum de 10 000 $ de dépenses admissibles payées pour tous les étudiants admissibles réclamés dans la déclaration », conseille-t-elle. Greene-Lewis note : « Si votre enfant suit ne serait-ce qu’un seul cours à l’université, vous pourrez peut-être réclamer le crédit d’apprentissage à vie. »
Le crédit pour revenu gagné (EITC). «C’est une question importante lorsque vos revenus sont suffisamment faibles», conseille Bott. « Certains niveaux de revenus bénéficient de crédits de revenu gagnés plus élevés, donc atteindre le bon revenu peut faire passer votre crédit et votre remboursement potentiel de quelques centaines de dollars à quelques milliers de dollars. » Il recommande de parler avec un planificateur fiscal pour identifier les stratégies permettant d’être admissible.
Crédit pour autres personnes à charge (ODC). Wallace indique que cela permet jusqu’à 500 $ pour les enfants à charge âgés de 17 ans et plus. Ceci s’adresse aux contribuables ayant des personnes à charge qui ne sont pas admissibles au CTC.

Déductions disponibles pour les parents en 2026

Un parent anonyme qui souhaite garder l’anonymat se demande quelle est la différence entre les crédits et les déductions – hum, hum. Greene-Lewis explique : « Les crédits sont très précieux car ils représentent une réduction dollar pour dollar des impôts que vous devez par rapport aux déductions qui réduisent votre revenu imposable. »

En attendant, comme vous le savez peut-être ou non (encore moi ?), il existe deux manières de demander des déductions sur vos impôts : standard ou détaillée.

«La déduction standard est un montant fixe basé sur le statut de dépôt et constitue généralement l’option la plus simple pour la plupart des familles», explique Seitz. « Le détail doit être envisagé lorsque les dépenses déductibles telles que les intérêts hypothécaires, les impôts de l’État ou les dons de bienfaisance totalisent plus que la déduction standard. »

Parlez à un fiscaliste si vous ne savez pas quelle option convient le mieux à votre situation.

Quoi qu’il en soit, les parents devraient connaître les comptes d’épargne santé (HSA), qui sont de puissantes déductions permettant aux familles de mettre de côté leurs revenus en franchise d’impôt et de les utiliser en franchise d’impôt, selon Bott. «Cela signifie que c’est l’une des rares façons d’obtenir un revenu véritablement libre d’impôt», dit-il. Il est important de noter que les familles bénéficient de déductions plus importantes que les particuliers.

Nouveau compte d’investissement pour les enfants

Une nouveauté en matière d’impôts cette année sera la possibilité d’utiliser un formulaire IRS récemment créé, le 4547, pour ouvrir des comptes Trump. Un portail en ligne sera également disponible cet été.

«Les comptes Trump sont un nouveau type de compte d’investissement fiscalement avantageux que les parents peuvent ouvrir pour leurs enfants», explique Seitz. « Les cotisations augmentent à l’abri de l’impôt et peuvent être utilisées pour des étapes importantes comme l’université, l’achat d’une maison ou d’autres objectifs à long terme. »

Pour les enfants nés entre le 1 janvier 2025 et le 31 décembre 2028, le gouvernement fédéral versera une contribution unique de 1 000 $.

Formulaires dont vous pourriez avoir besoin

En plus du formulaire 4547 qui permet aux parents d’ouvrir des comptes Trump pour les enfants éligibles, d’autres formulaires dont vous pourriez avoir besoin pour déclarer vos impôts en 2026 incluent :

Formulaire 1098-T. Les parents l’utiliseront pour leur crédit AOTC. Wallace dit que le collège ou l’université fournit le formulaire. «Il comprend toutes les informations nécessaires au calcul du crédit», précise-t-elle. « Cependant, tous les montants payés pour le matériel de cours donnent droit au crédit même s’ils ne sont pas versés à l’école. »
Formulaire W-4. « Les nouveaux crédits d’impôt et déductions qui accompagnent l’arrivée d’un nouveau membre dans la famille peuvent réduire l’impôt à payer des parents », explique Wallace. « Les nouveaux parents devraient vérifier leur retenue et envisager de modifier le montant retenu sur leur salaire en 2026. » Cela peut être fait en fournissant à votre employeur un W-4 mis à jour.

Conseils pour une saison fiscale fluide

Outre le conseil évident de ne pas attendre la toute dernière minute (les impôts sont dus le mercredi 15 avril 2026), voici quelques conseils pour les parents qui déclarent :

Examinez attentivement vos impôts avant de les soumettre. « Si vous excluez un avantage de votre déclaration de revenus 2025, l’IRS ne détectera pas l’erreur et ne vous enverra pas d’argent plus tard », explique Seitz. « Pour vous assurer de bénéficier de tous les avantages pertinents, commencez par dresser une liste des crédits et déductions éligibles et vérifiez-la deux fois. »
Assurez-vous que votre enfant possède un numéro de sécurité sociale (SSN). « Les enfants valent de précieuses déductions et crédits, mais vous avez besoin de leur numéro de sécurité sociale pour les réclamer », insiste Greene-Lewis.
Décidez qui réclamera votre enfant. « Si vous ne déposez pas votre demande conjointement, il est important de décider à l’avance qui réclamera l’enfant afin d’éviter des retards ou des problèmes de traitement », conseille Seitz à propos des parents mariés.
Lisez les petits caractères d’éligibilité. Cela vaut toujours la peine de vérifier, mais comme l’explique Seitz, « la plupart des crédits liés aux enfants exigent que votre enfant soit âgé de moins de 17 ans, déclaré comme personne à charge et vivant avec vous pendant plus de la moitié de l’année. »
Pensez à ouvrir un 529 régime d’épargne-études. « Bien qu’il n’y ait pas de déductions ou de crédits fédéraux pour un plan 529, les revenus ne sont pas soumis à l’impôt fédéral et généralement pas à l’impôt de l’État lorsqu’ils sont utilisés pour des dépenses d’éducation admissibles, telles que les frais de scolarité, les frais, les livres, ainsi que le logement et les repas, dans un établissement d’enseignement éligible et les frais de scolarité dans les écoles primaires ou secondaires », explique Greene-Lewis.